МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
Національний університет «Львівська політехніка»
Інститут економіки і менеджменту
Кафедра фінансів
Лабораторна робота № 5
з дисципліни:
«Управління фінансовою санацією підприємств»
на тему:
«Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства»
Львів 2015
Мета роботи: на основі теоретичних знань дати практичні навички студентам щодо побудови інформаційної системи раннього попередження та реагування (СРПР) – важливого інструменту системи контролінгу за допомогою електронних таблиць EXCEL, з метою виявлення стратегічних проблем комерційного банку.
Завдання роботи: на основі запропонованих вихідних даних здійснити організацію СРПР, зорієнтовану на внутрішнє середовище на основі математичних моделей та проаналізувати ймовірність банкрутства комерційного банку здійснивши необхідні економіко-математичні розрахунки та скласти звіт про виконання лабораторної роботи у електронному та письмовому вигляді.
Хід лабораторної роботи
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Кромонова
Дана методика є практично найвідомішою серед банківських аналітиків країн СНД і Балтії, розроблена групою російських економістів під керівництвом Кромонова. Вона ґрунтується на застосуванні індексного методу і найповніше відображає фінансово-економічні аспекти діяльності банківських установ.
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за «методикою Кромонова» проводиться поетапно:
1. На основі даних балансу банку визначаються абсолютні параметри:
1.1. параметри капіталу: статутний фонд (СФ), власний капітал (ВК).
1.2. параметри зобов’язань: зобов’язання до запитання (ЗЗ), сумарні зобов’язання (СЗ)
1.3. параметри активів: ліквідні активи (ЛА), робочі активи (АР), захист капіталу (ЗК)
2. Обчислюються параметричні коефіцієнти:
2.1. генеральний коефіцієнт надійності (к1):к1 = ВК / АР; (1)
2.2. коефіцієнт миттєвої ліквідності (к2):к2 = ЛА / ЗЗ; (2)
2.3. крос-коефіцієнт (к3):к3 = СЗ / АР; (3)
2.4. генеральний коефіцієнт ліквідності (к4):к4 = (ЛА + ЗК) / СЗ; (4)
2.5. коефіцієнт захищеності капіталу (к5):к5 = ЗК / ВК; (5)
2.6. коефіцієнт фондової капіталізації прибутку (к6):к6 = ВК / СФ; (6) Розраховується поточний індекс надійності (N):
N = 45*к1 + 20*к2 +10*к3/3 + 15*к4 + 5*к5 + 5*к6/3; (7)
Таблиця 1
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Кромонова
параметричні коефіцієнти
ПАТ АКБ "Львів"
ПАТ "ОТП Банк"
ПАТ "Універсал Банк"
2.1. генеральний коефіцієнт надійності (ВК / АР)
0,1696
0,1672
0,2207
0,1923
0,1218
0,1264
2.2. коефіцієнт миттєвої ліквідності (ЛА / ЗЗ)
0,2778
0,3281
0,2690
0,3079
0,4816
0,4514
2.3. крос-коефіцієнт (СЗ / АР)
0,9276
0,9337
0,8069
0,8349
0,9258
0,9063
2.4. генеральний коефіцієнт ліквідності (ЛА + ЗК) / СЗ
0,2627
0,2967
0,1887
0,2136
0,3380
0,3016
2.5. коефіцієнт захищеності капіталу (ЗК / ВК)
0,5729
0,6033
0,1247
0,1416
0,3908
0,2587
2.6. коефіцієнт фондової капіталізації прибутку (ВК / СФ)
0,5214
0,5018
1,4469
1,3372
0,6193
0,6743
3. Розраховується поточний індекс надійності = 45*к1 + 20*к2 +10*к3/3 + 15*к4 + 5*к5 + 5*к6/3
23,95319
25,5027026
23,86401
23,735764
26,25673
24,6810601
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за вітчизняною методикою рейтингової оцінки
Дана методика розроблена групою українських банківських експертів. Згідно з нею надійність банку визначається з урахуванням таких показників:
1. рівень проблемних кредитів:к1 = ПК / ЗА, де: (8)
ПК – проблемні кредити, ЗА – загальні активи
2. коефіцієнт миттєвої ліквідності:к2 = ЛА / ЗЗ, де: (9)
ЛА – ліквідні активи, ЗЗ – зобов’язання до запитання
3. рівень лівериджу:к3 = ВК / СЗ, де: (10)
ВК – власний капітал, СЗ – сумарні зобов’язання
4. рівень лівериджу:к4 = ВП / ВК, де: (11)
ВП – відкрита валютна позиція банку
...
